Цель курса: Освоить методологию ведения налогового учёта, формирования налоговой декларации по налогу на прибыль, расчёта налога на прибыль применяя ПБУ 18/02 в программе «1С: Бухгалтерия 8».
Аудитория: бухгалтеры, главные бухгалтеры, бухгалтеры, которые отвечают за ведение налогового учёта
Необходимая подготовка слушателей: знание теоретических основ ведения бухгалтерского и налогового учёта, опыт работы в программе «1С: Бухгалтерия 8».
Формат: Сертифицированный курс 1С. Практические занятия на ПК. Сквозной пример
Программа курса:
Занятие № 1
- План счетов налогового учета (НУ)
- Отражение хозяйственных операций в НУ и определение разниц
- Настройки в программе, влияющие на ведение налогового учета и расчета налога на прибыль
- Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций - Закладка Бухгалтерский учет
- Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций- Закладка - Налог на прибыль
- Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций- Закладка - ЕНВД
- Меню Предприятие - Ставки налога на прибыль
- Меню Сервис - Настройки пользователя
- Меню Предприятие - Планы счетов - Установка соответствия счетов БУ и НУ.
- Ввод остатков по налоговому учету.
Занятие № 2
- Учет товаров
- Учет материалов
- Учет готовой продукции и оказываемых услуг
- Учет основных средств
Занятие № 3
- Доходы и расходы, не признаваемые в НУ
- Нормируемые расходы
- Примеры внереализационных расходов
- Оприходование излишков
- Начисление налогов(кроме налогов с ФОТ)
- Расходы будущих периодов
- Начисление зарплаты.
- Начисление налогов с ФОТ
- Отражение зарплаты в регламентированном учете
Занятие № 4
- Начисление амортизации
- Начисление амортизации основных средств
- Начисление износа основных средств
- Начисление амортизации нематериальных активов
- Переоценка валютных средств
- Списание расходов будущих периодов
- Корректировка стоимости списанных МПЗ
- Закрытие 20,23,25,26 счетов и корректировка себестоимости выпуска
- Распределение расходов по видам деятельности (не ЕНВД/ЕНВД)
- Нормирование расходов на рекламу
- Нормирование расходов на добровольное страхование
- Нормирование представительских расходов
- Закрытие счетов косвенных расходов
- Закрытие 44 счета
- Списание транспортных расходов
- Списание иных расходов (кроме транспортных)
- Определение финансовых результатов
- Закрытие счета 90
- Закрытие счета 91
- Списание убытков прошлых лет
- Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)
- Постоянные налоговые активы и обязательства
- Отложенные налоговые активы и обязательства
- Расчет налога на прибыль
- Закрытие года
- Реформация баланса
- Закрытие счетов налогового учета
- Формирование налоговой декларации
- Регистры налогового учета
- Отчет: Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета
Все бухгалтеры (в т.ч. сертифицированные профессиональные бухгалтеры, члены НП «СЗТИПБ» и/или НП «ППБА»), прошедшие обучение в Учебном Центре АстроСофт, по окончании обучения получают сертификат повышения квалификации установленного образца на 10 часов.