Ведение налогового учета и отражение ПБУ 18/02 в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Цель курса: Освоить  методологию ведения  налогового учёта,  формирования налоговой декларации  по налогу на прибыль, расчёта налога на прибыль применяя ПБУ 18/02 в программе «1С: Бухгалтерия  8».

Аудитория: бухгалтеры,  главные бухгалтеры, бухгалтеры, которые отвечают за ведение налогового учёта

Необходимая подготовка слушателей: знание  теоретических основ ведения бухгалтерского и налогового учёта, опыт работы  в программе «1С: Бухгалтерия  8».

Формат: Сертифицированный курс 1С. Практические занятия на ПК. Сквозной пример

Занятие № 1

1. План счетов налогового учета (НУ)
2. Отражение хозяйственных операций в НУ и определение разниц
3. Настройки в программе, влияющие на ведение налогового учета и расчета налога на прибыль

• Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций - Закладка  Бухгалтерский учет
• Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций- Закладка - Налог на прибыль
• Меню Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций- Закладка - ЕНВД
• Меню Предприятие - Ставки налога на прибыль
• Меню Сервис - Настройки пользователя
• Меню Предприятие - Планы счетов - Установка соответствия счетов БУ и НУ.

4. Ввод остатков по налоговому учету.

Занятие № 2

1. Учет товаров
2. Учет материалов
3. Учет готовой продукции и оказываемых услуг
4. Учет основных средств

Занятие № 3

1. Доходы и расходы, не признаваемые в НУ
2. Нормируемые расходы
3. Примеры внереализационных расходов
4. Оприходование  излишков
5. Начисление налогов(кроме налогов с ФОТ)
6. Расходы будущих периодов
7. Начисление зарплаты.
8. Начисление налогов с ФОТ
9. Отражение зарплаты в регламентированном учете

Занятие № 4

1. Закрытие месяца

• Начисление амортизации
• Начисление амортизации основных средств
• Начисление износа основных средств
• Начисление амортизации нематериальных активов
• Переоценка валютных средств
• Списание расходов будущих периодов
• Корректировка стоимости списанных МПЗ
• Закрытие 20,23,25,26 счетов и корректировка себестоимости выпуска
• Распределение расходов по видам деятельности (не ЕНВД/ЕНВД)
• Нормирование расходов на рекламу
• Нормирование расходов на добровольное страхование
• Нормирование представительских расходов
• Закрытие счетов косвенных расходов
• Закрытие 44 счета
• Списание транспортных расходов
• Списание иных расходов (кроме транспортных)
• Определение финансовых результатов
• Закрытие счета 90
• Закрытие счета 91
• Списание убытков прошлых лет
• Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)
• Постоянные налоговые активы и обязательства
• Отложенные налоговые активы и обязательства
• Расчет налога на прибыль
• Закрытие года
• Реформация баланса
• Закрытие счетов налогового учета

2. Формирование налоговой декларации
3. Регистры налогового учета
4. Отчет: Сопоставление данных бухгалтерского и налогового  учета

Все бухгалтеры (в т.ч. сертифицированные профессиональные бухгалтеры, члены НП «СЗТИПБ» и/или НП «ППБА»), прошедшие обучение в Учебном Центре АстроСофт, по окончании обучения получают сертификат повышения квалификации установленного образца на 10 часов.